🇵🇱 Aktualne stawki 2025/2026

🧮 Kalkulator Brutto Netto 2025/2026

Oblicz wynagrodzenie netto dla umowy o pracę, zlecenie, B2B i emerytury.
Szybko, dokładnie i całkowicie za darmo.

12%stawka PIT
13,71%ZUS pracow.
9%zdrowotna
30 000 złkwota wolna
💡 Szybka odpowiedź: Kalkulator brutto netto oblicza wynagrodzenie na rękę w kilka sekund. Uwzględnia aktualne stawki ZUS, składkę zdrowotną i podatek PIT 12%/32% wg przepisów 2025/2026. Przy 5 000 zł brutto (UoP) dostaniesz ok. 3 738 zł netto. Student na zleceniu dostanie pełne 5 000 zł.

Kalkulator Brutto Netto – Umowa o Pracę

Wynagrodzenie pracownika

Składka emerytalna (9,76%)—
Składka rentowa (1,5%)—
Składka chorobowa (2,45%)—
ZUS łącznie (13,71%)—
Składka zdrowotna (9%)—
Zaliczka PIT (12%)—
Wynagrodzenie netto—

Koszt pracodawcy

Składka emerytalna pracodawcy (9,76%)—
Składka rentowa pracodawcy (6,5%)—
Składka wypadkowa (1,67%)—
Fundusz Pracy (2,45%)—
FGŚP (0,1%)—
Łącznie ZUS pracodawcy—
Całkowity koszt pracodawcy—

Wartości orientacyjne. Nie stanowi porady podatkowej.

💼
Umowa o Pracę 5 000 zł brutto → ~3 738 zł netto
Oblicz →
📋
Umowa Zlecenie 5 000 zł brutto → ~3 812 zł netto
Oblicz →
🏢
B2B (Liniowy 19%) 10 000 zł → ~6 260 zł netto
Oblicz →
👴
Emerytura 3 000 zł brutto → ~2 700 zł netto
Oblicz →

📊 Wszystkie kalkulatory wynagrodzeń 2025/2026

Wybierz kalkulator odpowiedni dla swojej formy zatrudnienia. Każdy uwzględnia najnowsze przepisy podatkowe i ubezpieczeniowe.

⭐ Polecany 📋

Kalkulator Brutto Netto Umowa Zlecenie

Przy umowie zlecenie na 5 000 zł brutto (z pełnym ZUS) otrzymasz około 3 812 zł netto. Student poniżej 26.…

 ⭐ Polecany 🏢

Kalkulator Netto Brutto B2B

Przy przychodzie 10 000 zł miesięcznie B2B i podatku liniowym 19% otrzymasz około 6 260 zł netto. Podatek…

 🔥 Popularny 💼

Kalkulator Brutto Netto Umowa o Pracę

Z wynagrodzenia 5 000 zł brutto na umowie o pracę otrzymasz około 3 738 zł netto. Pracodawca ponosi całkowity…

 📈 Ruch 👴

Kalkulator Emerytury Brutto Netto

Emerytura 3 000 zł brutto daje ok. 2 700 zł netto. Od emerytury pobierana jest składka zdrowotna 9% i…

 📈 Ruch 🧾

Kalkulator VAT Brutto Netto

Cena netto 1 000 zł + VAT 23% = 1 230 zł brutto. Cena brutto 1 230 zł - VAT 23% = 1 000 zł netto. Kwota VAT…

 📈 Ruch 🎨

Kalkulator Brutto Netto Umowa o Dzieło

Z umowy o dzieło na 5 000 zł brutto z 20% KUP otrzymasz ok. 4 520 zł netto. Przy 50% kosztach autorskich –…

 📈 Ruch ⏰

Kalkulator Nadgodzin Brutto Netto

Za 10 godzin nadliczbowych przy stawce 40 zł/h z dodatkiem 50% brutto to 600 zł (40 × 10 × 1,5). Netto po ZUS…

 📈 Ruch 🎁

Kalkulator Trzynastki

Trzynastka z rocznego wynagrodzenia 60 000 zł brutto (= 5 000 zł/mies.) wynosi 5 100 zł brutto i ok. 3 807 zł…

 📈 Ruch 🏛️

Polski Ład

Polski Ład (2022) podniósł kwotę wolną do 30 000 zł i obniżył stawkę PIT do 12%. Składka zdrowotna nie jest…

📘 Jak korzystać z kalkulatora brutto netto?

Kalkulator brutto netto to narzędzie online, które automatycznie oblicza wynagrodzenie netto na podstawie podanej kwoty brutto i wybranej formy zatrudnienia. Oto jak z niego korzystać:

  1. Wpisz kwotę brutto – podaj wynagrodzenie z umowy (kwota przed potrąceniami ZUS i podatku). To cyfra na Twojej umowie.
  2. Wybierz formę zatrudnienia – umowa o pracę (UoP), umowa zlecenie, B2B, emerytura lub VAT. Każda forma ma inne zasady opodatkowania.
  3. Ustaw dodatkowe parametry – wiek (ulga PIT-0 do 26 lat), rodzaj kosztów uzyskania przychodu (standard 250 zł lub dojeżdżający 300 zł), formę opodatkowania B2B (liniowy/skala), rodzaj ZUS.
  4. Odczytaj wynik natychmiast – kalkulator aktualizuje wyniki w czasie rzeczywistym pokazując ZUS, składkę zdrowotną, podatek PIT i wynagrodzenie netto.
  5. Sprawdź koszty pracodawcy – zakładka "Pracodawca" pokazuje pełny koszt zatrudnienia z perspektywy firmy.
💡 Wskazówka: Kalkulator działa bez logowania i całkowicie za darmo. Wyniki możesz wydrukować lub zapisać jako PDF używając Ctrl+P.

💰 Dlaczego wynagrodzenie netto jest niższe niż brutto?

Wiele osób jest zaskoczonych, gdy po raz pierwszy widzi różnicę między kwotą na umowie (brutto) a kwotą na koncie (netto). To normalne – pracodawca ma obowiązek potrącić i odprowadzić do ZUS i urzędu skarbowego kilka obowiązkowych składek. Oto co jest potrącane z Twojego wynagrodzenia:

🏥
Składki ZUS pracownicze — 13,71% Emerytalna 9,76% + Rentowa 1,5% + Chorobowa 2,45% Przy 5 000 zł brutto = 685,50 zł
🩺
Składka zdrowotna — 9% Liczona od podstawy (brutto minus ZUS). Nie można odliczyć od podatku. Przy 5 000 zł brutto = ok. 389 zł
🏛️
Zaliczka na podatek PIT — 12% lub 32% Stawka 12% do 120 000 zł dochodu rocznie. Pomniejszona o ulgę podatkową 300 zł/mies. Przy 5 000 zł brutto = ok. 312 zł (po uldze)
5 000 zł brutto
ZUS
Zdr.
PIT
Netto 3 738 zł ✓

Łączne potrącenia stanowią ok. 27–33% wynagrodzenia brutto w zależności od wysokości zarobków, formy umowy i dodatkowych ulg podatkowych. Im wyższe zarobki, tym wyższy efektywny procent potrąceń – zwłaszcza przy przekroczeniu progu 120 000 zł rocznie (stawka 32%).

✅ Dobra wiadomość: Kwota wolna od podatku 30 000 zł rocznie (2 500 zł/mies.) oznacza, że ulga podatkowa 300 zł miesięcznie jest stosowana automatycznie. Nie musisz składać żadnych wniosków.

📋 Tabela przykładowych wyliczeń brutto → netto 2025/2026

Poniższa tabela pokazuje orientacyjne wynagrodzenie netto dla wybranych kwot brutto przy umowie o pracę (niestudent, standardowe KUP 250 zł, pełny ZUS, bez PPK).

Brutto (zł/mies.)ZUS pracow. (zł)Zdrowotna (zł)Podatek PIT (zł)Netto (zł)Efektyw. %
3 000411,30232,980,002 355,7278,5%
4 000548,40310,6484,193 056,7776,4%
5 000685,50388,31187,743 738,4574,8%
6 000822,60465,97291,294 420,1473,7%
8 0001 096,80621,29498,385 783,5372,3%
10 0001 371,00776,61705,487 146,9171,5%
15 0002 056,501 164,921 761,9210 016,6666,8%
20 0002 742,001 553,223 142,5612 562,2262,8%

* Wartości orientacyjne. Mogą się różnić w zależności od stawki wypadkowej pracodawcy, PPK, ulg specjalnych lub indywidualnej sytuacji podatkowej.

⚖️ Porównanie form zatrudnienia – UoP vs Zlecenie vs B2B

Wybór formy zatrudnienia ma ogromny wpływ na wysokość wynagrodzenia netto i zakres uprawnień pracowniczych. Oto kluczowe różnice:

💼 Umowa o Pracę
  • ✅ Urlop wypoczynkowy (20/26 dni)
  • ✅ Ochrona przed zwolnieniem
  • ✅ Wynagrodzenie za czas choroby
  • ✅ Odprawa przy zwolnieniu
  • ✅ Pełen staż pracy do emerytury
  • ❌ Najwyższy koszt pracodawcy
  • ❌ Mniej elastyczne godziny
5 000 zł br. → ~3 738 zł netto
Kalkulator UoP →
📋 Umowa Zlecenie
  • ✅ Elastyczne godziny i miejsce pracy
  • ✅ Student: 0 ZUS + 0 PIT (pełne brutto)
  • ✅ Wyższe KUP niż UoP (20%)
  • ✅ Tańszy dla pracodawcy niż UoP
  • ❌ Brak urlopu płatnego
  • ❌ Można wypowiedzieć natychmiast
  • ❌ Brak odprawy
5 000 zł br. → ~3 812 zł netto
Kalkulator Zlecenie →
🏢 B2B (JDG)
  • ✅ Najwyższe netto przy dużych zarobkach
  • ✅ Odliczenie kosztów firmowych
  • ✅ Podatek liniowy 19% (bez progu)
  • ✅ Preferencyjny ZUS przez 2 lata
  • ❌ Brak praw pracowniczych
  • ❌ Samodzielne rozliczenie podatku
  • ❌ Ryzyko gospodarcze
10 000 zł przych. → ~6 260 zł netto
Kalkulator B2B →

📊 Stawki ZUS i podatku 2025/2026 – najważniejsze liczby

💰
12% / 32%
Stawki podatku PIT
do 120 000 zł / powyżej
🏦
30 000 zł
Kwota wolna od podatku
= ulga 300 zł/mies.
🧾
9,76%
Składka emerytalna
pracownik + tyle samo pracodawca
🩺
9%
Składka zdrowotna
nieodliczalna od podatku od 2022
🛡️
13,71%
ZUS razem (pracownik)
em. + rent. + chorob.
💵
4 666 zł
Minimalne wynagrodzenie 2025
~3 510 zł netto

🔍 Co się zmieniło od 2022 roku? (Polski Ład)

Polski Ład wprowadził w 2022 roku kilka kluczowych zmian, które wpływają na obliczenia netto do dziś:

  • 📌 Kwota wolna wzrosła do 30 000 zł – wcześniej wynosiła tylko 8 000 zł. To ulga 300 zł miesięcznie dla każdego pracownika.
  • 📌 Składka zdrowotna stała się nieodliczalna – do 2021 roku 7,75% składki zdrowotnej można było odliczyć od podatku. Od 2022 roku to niemożliwe, co podniosło efektywne obciążenie podatkowe.
  • 📌 Próg podatkowy wzrósł do 120 000 zł – wcześniej wynosił 85 528 zł. Dzięki temu więcej osób płaci tylko 12% PIT.
  • 📌 Stawka PIT obniżona do 12% – wcześniej 17% w pierwszym progu. Większość pracowników korzysta na tej zmianie.
📖 Czytaj więcej o Polskim Ładzie →

🎓 Ulgi podatkowe – kto może zapłacić mniej?

Polskie prawo podatkowe przewiduje szereg ulg i zwolnień, które mogą znacząco obniżyć lub nawet wyeliminować podatek dochodowy. Oto najważniejsze z nich:

🧑‍🎓
PIT-0 dla Młodych

Zwolnienie z podatku do 26. roku życia. Dochody do 85 528 zł/rok wolne od PIT. Dotyczy umowy o pracę, zlecenia i o dzieło.

👶
Ulga na dzieci

Od 92,67 zł/mies. za pierwsze dziecko do 225 zł/mies. za czwarte i kolejne. Jeden z najpopularniejszych odliczeń w Polsce.

🏠
Ulga dla pracujących seniorów

Emeryt, który kontynuuje pracę zawodową, może skorzystać z ulgi PIT-0 na dochody do 85 528 zł rocznie.

🌍
Ulga dla powracających

Polska obywatele wracający z emigracji po co najmniej 3 latach mogą skorzystać z 4-letniej ulgi podatkowej (PIT-0).

📡
Ulga na internet

Do 760 zł rocznie odliczenia od dochodu za faktury za internet szerokopasmowy. Można stosować przez 2 kolejne lata podatkowe.

💊
Ulga rehabilitacyjna

Osoby niepełnosprawne i ich opiekunowie mogą odliczyć szeroki katalog wydatków, w tym leki, sprzęt rehabilitacyjny i transport.

⚠️ Uwaga: Ulgi stosuje się zazwyczaj dopiero w rocznym rozliczeniu PIT (do 30 kwietnia roku następnego). Kalkulator pokazuje wynagrodzenie bez dodatkowych ulg – uwzględnia jedynie standardową kwotę wolną 30 000 zł.

🔧 Specjalne kalkulatory dla każdej sytuacji

Poza podstawowym kalkulatorem brutto netto znajdziesz u nas wyspecjalizowane narzędzia dla każdej sytuacji zawodowej i finansowej:

⏰ Kalkulator Nadgodzin

Oblicz wynagrodzenie za nadgodziny z dodatkiem 50% lub 100%. Uwzględnia ZUS i podatek od kwoty dodatkowej.

 🎁 Kalkulator Trzynastki

13. pensja to 8,5% rocznego wynagrodzenia brutto. Oblicz swoją trzynastkę i ile z niej dostaniesz na rękę.

 🧾 Kalkulator VAT

Przelicz ceny netto na brutto i odwrotnie. Stawki 23%, 8%, 5% i 0%. Niezbędny dla przedsiębiorców i freelancerów.

 👴 Kalkulator Emerytury

Sprawdź, ile z brutto emerytury otrzymasz na rękę. Oblicz składkę zdrowotną, podatek PIT i kwotę netto świadczenia.

 🎨 Kalkulator Umowy o Dzieło

Umowa o dzieło bez ZUS. Oblicz netto z 20% lub 50% kosztami autorskimi. Idealne dla twórców i freelancerów.

 💰 Kalkulator Brutto Netto

Główny kalkulator dla wszystkich form zatrudnienia. Porównaj różne umowy przy tym samym wynagrodzeniu brutto.

❓ Najczęstsze pytania – FAQ brutto netto 2025/2026

Odpowiedzi na pytania, które zadają użytkownicy naszego kalkulatora najczęściej:

Przy 5 000 zł brutto na umowie o pracę (2025/2026) otrzymasz ok. 3 738 zł netto. Na umowie zlecenie – ok. 3 812 zł netto. Różnica wynika z inaczej liczonych kosztów uzyskania przychodu. Student na zleceniu dostaje pełne 5 000 zł (brak ZUS i PIT-0).
Przeliczenie netto na brutto jest trudniejsze, bo zależy od wielu czynników. Przybliżony wzór: brutto ≈ netto ÷ 0,722 (przy stawce ~27,8% potrąceń). Dokładnie oblicz używając naszego kalkulatora – wpisz kwotę brutto i odczytaj netto, a następnie dostosuj kwotę do poszukiwanego wyniku.
Minimalne wynagrodzenie w 2025 roku wynosi 4 666 zł brutto miesięcznie (od 1 stycznia 2025). Na rękę to ok. 3 510 zł netto. Minimalna stawka godzinowa to 30,50 zł brutto.
Składka zdrowotna wynosi 9% od podstawy (brutto minus ZUS pracowniczy). Do 2021 roku 7,75% składki można było odliczyć od podatku – to zmniejszało efektywny podatek. Od 2022 roku (Polski Ład) składka jest w całości nieodliczalna, co zwiększyło obciążenie podatkowe o ok. 180–300 zł miesięcznie dla przeciętnego pracownika.
Stawka 32% obowiązuje od dochodów powyżej 120 000 zł rocznie (ok. 10 000 zł miesięcznie dochodu). Ważne: to dochód (brutto minus ZUS minus KUP), nie wynagrodzenie brutto. Przy 15 000 zł brutto miesięcznie część wynagrodzenia będzie opodatkowana 32%.
Nie – B2B opłaca się finansowo przy przychodach powyżej ok. 8 000–10 000 zł miesięcznie. Przy niższych kwotach umowa o pracę lub zlecenie może dawać wyższe netto, a jednocześnie zapewnia prawa pracownicze (urlop, chorobowe). B2B wiąże się też z kosztami ZUS (ok. 1 500 zł/mies.) płatnymi niezależnie od przychodów.
PPK (Pracownicze Plany Kapitałowe) to dobrowolny program oszczędzania na emeryturę. Pracownik wpłaca 2% brutto (domyślnie), pracodawca dopłaca 1,5% brutto. Przy 5 000 zł brutto PPK obniża wynagrodzenie netto o ok. 100 zł miesięcznie. Nasz kalkulator nie uwzględnia PPK domyślnie – można je doliczyć ręcznie.
Osoby do 26. roku życia korzystają ze zwolnienia z podatku dochodowego dla dochodów do 85 528 zł rocznie (ok. 7 127 zł brutto miesięcznie). Przy umowie zlecenie student jest DODATKOWO zwolniony z ZUS. Efekt: student na zleceniu do 26 lat dostaje 100% kwoty brutto. Zwolnienie z PIT-0 działa też przy umowie o pracę – wtedy nadal płacisz ZUS, ale nie podatek.
Pracodawca przy 5 000 zł brutto płaci: emerytalne 9,76% (488 zł), rentowe 6,5% (325 zł), wypadkowe ~1,67% (83,50 zł), FP 2,45% (122,50 zł), FGŚP 0,1% (5 zł). Łączny koszt pracodawcy to ok. 6 024 zł za pracownika na 5 000 zł brutto.
Kalkulator daje wyniki orientacyjne oparte na standardowych stawkach ZUS i podatkowych. Mogą wystąpić różnice wynikające z: indywidualnej stawki wypadkowej pracodawcy (używamy 1,67% jako średniej), składek PPK, specjalnych ulg podatkowych, rozliczenia z małżonkiem. Dla dokładnych danych skonsultuj się z działem kadr lub doradcą podatkowym.

📚 Poradniki i artykuły eksperckie

Chcesz zrozumieć, jak działa system wynagrodzeń w Polsce? Nasze poradniki wyjaśniają przepisy prostym językiem.

📖 Ile to Netto? Jak Obliczyć Wynagrodzenie Netto – Poradnik 2025/2026📖 Jak Obliczyć Brutto Netto – Wzory i Przykłady 2025/2026 📚 Wszystkie poradniki →

💡 Wskazówki eksperta – jak zwiększyć wynagrodzenie netto?

1
Negocjuj wynagrodzenie brutto, nie netto

Zawsze rozmawiaj o kwocie brutto – to kwota na umowie i podstawa wszelkich obliczeń. Kwota netto zależy od Twojej sytuacji podatkowej (wiek, ulgi, forma umowy) i zmienia się co roku.

2
Rozważ zmianę formy zatrudnienia przy wyższych zarobkach

Przy zarobkach powyżej 8 000–10 000 zł miesięcznie przejście na B2B może dać o 800–1 500 zł więcej netto. Uwzględnij koszty ZUS, ubezpieczenia i obsługi księgowej.

3
Złóż PIT-2 u pracodawcy

PIT-2 to oświadczenie o stosowaniu kwoty wolnej od podatku przy poborze zaliczek. Jeśli masz jeden etat, złóż je i dostaniesz 300 zł miesięcznie więcej na rękę – nie czekaj do rozliczenia rocznego.

4
Sprawdź, czy przysługuje Ci ulga PIT-0

Jeśli masz do 26 lat, wróciłeś z emigracji po 3 latach lub jesteś seniorem wciąż pracującym – możesz płacić zero podatku. Poinformuj pracodawcę składając odpowiednie oświadczenie.

5
Skorzystaj z kosztów pracowniczych przy dojeździe

Jeśli mieszkasz w innej miejscowości niż pracodawca, możesz stosować podwyższone KUP 300 zł miesięcznie zamiast 250 zł. Rocznie to 600 zł wyższe odliczenie od podatku.